תהליך פתיחת עסק חדש

פתיחת התיקים של עסק חדש ברשויות המס השונות כרוכה בעיקר במילוי טפסים ואישורים שונים.
במדריך זה תוכל למצוא את כל מה שאתה צריך לדעת בכדי לעשות זאת בצורה נכונה ומהירה.

יש לפתוח את התיקים במע''מ, מס הכנסה, וביטוח לאומי.
הרישום במע''מ של עצמאי: עוסק פטור ועוסק מורשה (כולל שותפות):
פתיחת התיק במע''מ הינה הפעולה הראשונה שעליך לבצע.
צריך להגיע לתחנת מע''מ הקרובה לבית העסק היות ורוב הסיכויים שלשם אתה שייך.
אם תרצה להימנע מבזבוז זמנך, יש לצלצל לאחת מתחנות מע''מ ולהגיד להם את מיקוד העסק כדי שיוכלו להפנות אותך לתחנה הנכונה.

יש להצטייד במסמכים הבאים:
יש למלא טופס 821.
צילום תעודת זהות.
חוזה שכירות של העסק, במידה ואתה עובד מהבית, עליך להביא חוזה שכירות של הדירה.
אישור מהבנק על ניהול חשבון, או המחאה מבוטלת.
אם החשבון משותף עם אדם נוסף יש להביא מסמך שמאשר את הסכמתו שהחשבון ישמש את מע''מ.
אישור על הסמכה מקצועית.
מסמך המעיד על יצירת קשר עם לקוח שמתכוון להשתמש בשרותיך.

מספר תעודת הזהות שלך ישמש כמספר עוסק.
מייד עם סיום הרישום תקבל תעודה זמנית של עוסק מורשה או עוסק פטור ושוברים זמניים לדיווח.

בהקמת שותפות (ביחד עם שותפים נוספים):

כל אחד מהשותפים יביא את המסמכים הדרושים לעוסק מורשה, ובנוסף:
יש למלא בטופס 821 את סעיף ג'.
אישור על ניהול חשבון בנק משותף של כל השותפים, או המחאה מבוטלת.
יש למנות שותף אשר ייצג את השותפות מול מע''מ.
לצורך הדיווח למע''מ אתם נקראים "איחוד עוסקים".
מספר ה"איחוד עוסקים" שתקבלו הינו מספר מיוחד.
מיד עם סיום הרישום תקבלו תעודה זמנית של העוסק מורשה ("איחוד עוסקים") ובה מצוינים שמות השותפים ושוברים זמניים לדיווח.
הדיווח השוטף למע''מ:
לאחר הרישום, מע''מ ישלח לבית העסק פנקס דיווח.
הדיווח בפנקס יהיה חודשי או דו חודשי בגין ההכנסות והתשומות של העסק.
הרישום במס הכנסה של עסק עצמאי:
יש לדווח במיידית למס הכנסה על תחילת הפעילות העסקית.

חובה למלא טופס 5329 (דרישת פרטים) ולצרף את המסמכים הבאים:
צילום תעודת זהות.
חוזה שכירות.
בקשה לפטור מניכוי מס במקור.
אם בכוונתך להעסיק עובדים יש למלא את הפרטים במקום המתאים לכך בטופס.

הדיווח השוטף למס הכנסה:
לאחר הרישום במס הכנסה ישלח אליך פנקס מקדמות לתשלום.
הדיווח יהיה חד חודשי או דו חודשי.
המקדמות נקבעות כאחוז מסוים מהמחזור לפי מה שמקובל בענף אליו אתה שייך.
את המקדמות אפשר להגדיל, להקטין, וגם לבטלם אם אין צפי לחבות מס באותה שנה.
מסכום המקדמות תפחית את המס במקור שנוכה לך על ידי לקוחותיך.
המקדמות הן על חשבון המס השנתי.
מבחינת מס הכנסה אתה נקרא נישום.

במידה ואתה מעסיק עובדים:
תקבל שני פנקסים נוספים שבו תצטרך לתת דיווח על השכר אותו שילמת לעובדיך.
פנקס ניכויים מס הכנסה ופנקס ניכויים בטוח לאומי.

הרישום בביטוח לאומי של העצמאי:
יש צורך במילוי טופס הנקרא דין וחשבון שנתי.
בטופס צריך למלא פרטים אישיים, מקומות עבודה, וכן הערכה לגבי ההכנסה הצפויה שלך.

שים לב:
אתה חייב להיות מבוטח בבטוח לאומי כעובד עצמאי כדי שתוכל לקבל דמי פגיעה וכו'.

הדיווח השוטף לביטוח לאומי:
לאחר הרישום בבטוח לאומי ישלח אליך פנקס מקדמות לתשלום.
המקדמות לתשלום יקבעו על פי הצהרתך בטופס דין וחשבון שנתי.
גם את מקדמות בטוח לאומי ניתן להגדיל או להקטין.
המקדמות שתשלם לבטוח לאומי הן על חשבון הביטוח הלאומי השנתי.
מבחינת ביטוח לאומי אתה נקרא מבוטח. 

מועד הדיווח לרשויות השונות של העצמאי

מע"מ עוסק מורשה: עד ל 15 בכל חודש.
מע"מ עוסק פטור: דיווח שנתי.
מקדמה למס הכנסה: עד ל 15 בכל חודש.
ניכויים ממשכורת מס הכנסה: עד ל 15 בכל חודש.
ניכויים ממשכורת בטוח לאומי: עד ל 15 בכל חודש (הדיווח הוא חודשי בלבד).
מקדמות בטוח לאומי: עד ל 15 בכל חודש (הדיווח הוא חודשי בלבד).
דוח שנתי למס הכנסה: עד ה 30 באפריל בשיטה החד צדית או 31 במאי בשיטה כפולה.
הצהרת הון: תוך 120 יום מהדרישה.