דו"ח תזרים מזומנים

כבעל עסק אתה חייב להכיר וליישם מספר כלים פיננסיים כדי שתהיה מודע תמיד למצבו של העסק.
כלים פיננסיים אלו, הם למעשה המצפן של העסק, אשר מראים את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, מאיזו נקודה מתחיל הרווח, ומה צופה העתיד, מבחינת התקציב המתוכנן.

דו"ח תזרים מזומנים: 
מזומנים הם כוחו של העסק.
עסק ללא מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, מובטח לו להיכשל.
תזרים מזומנים הוא ההפרש בין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דו"ח זה היא להראות לך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במהלך תקופת התכנון.
תיכנון הדוח בצורה נכונה ובשיטתיות יכול למנוע הפתעות לא נעימות, למשל שיחה מהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן בהול, או שהיא מתחילה לא לכבד צ'קים.

הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:
הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, את התקבולים תכלול בדו"ח על פי מועד קבלתם.
הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי זמן פירעונה. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק, משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום אשר משפיע על סכום המזומנים של העסק.
את התשלומים תכלול בדו"ח על פי תאריך פירעונם.
הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת הפתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך נכון למועד התחלת עריכת הדו"ח.
דו"ח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדוקדקת, הוא דרך שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.

נקודת האיזון
בשביל לדעת היכן אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב למצוא את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסק מכסה את ההוצאות הקבועות והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
בכדי למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך להכיר שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד, כמו: ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לנקוב בו באחוזים.

תקציב 
מטרת התקציב היא לבנות את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת הרלוונטיות שלהם לעסק.
בעזרת בנייה נכונה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות הנעשות בעסק במהלך השנה.
אם נדע מה הסכום שהקצבנו לכל דבר מדי חודש, היכולות לפקח על ההכנסות וההוצאות תהיה רבה יותר.
בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקות העסק.
כל אחראי מחלקה מכין תחזית לגבי תחום אחריותו, ולבסוף מאחדים את כל התחזיות לכדי תקציב אחד.
ברגע שאנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכל תרחיש פוטנציאלי.